Цель – количественная оценка взаимосвязанных параметров, выявление результатов роста прибыли банковской деятельности и выработка рекомендаций по ее максимизации.
Ф.а. включает 3 этапа:
1-й этап – количественный, на котором определяются основные факторы, влияющие на изменение выбранного показателя и оценивается их количественное влияние.
2-й этап – качественный, на котором определяются причины, влияющие на изменение выбранных факторов.
3-й этап – структурный, на котором анализируются источники, формирующие выбранные факторы.
Факторный анализ доходов
Т.к. основная доля доходов получается банком по % доходам (около 40%), рассмотрим их анализ:
1-й этап – количественный, на кот. выявляются 2 основных фактора влияющих на изменение % дохода и оценивает их количественное влияние на % дохода:
- средняя % ставка по предоставленным кредитам ( R );
- средний объем выданных кредитов ( V ).
Для цели анализа количественного влияния факторов применяется экон.- математическая модель:
ПД = ПД текущей – ПД предыдущей = R * V – R пред. * V пред.= Для целей анализа прибавим и вычтем VпредR = RV – RпVп + VпR –VпR = R (V-Vп) + Vп (R – Rп)
dПД = R dV + Vп dR
если V = Vп то dПД = Vп dR
если R = Rп то dПД = R dV
Если изменялось, то берется среднее арифметическое.
2-й этап – качественный, на котором выявляются основные причины, вызвавшие изменение выделенных факторов.
На изм. среднего уровня % ставки влияет:
• изменение ставки рефинансирования (внешний фактор не контролируется банком);
• изменение доли рискового кредита;
• изменение удельного веса доли просроченных кредитов.
Рост за счет 2-й и 3-й причины требует роста ликвидности банка и обеспечение кредита.
На изменение объема выданных кредитов влияет:
• необходимо оценить темпы роста размещаемых средств Тр = V / Vп ,
• доля объема предоставленных кредита во всех активах: оптимальное соотношение V/А > 50%.
3-й этап – структурный анализ сост. в исследовании структуры % доходов.
Для целей исследование составляется следующая таблица:

Основные источники ПД Пред. период
Текущий период Текущий период поквартально
Сумма % Сумма % Темп
Начисленные и полученные %:
- краткосрочные ссуды (около 40 %)
- долгосрочные ссуды (не более 15%)
- просроченные ссуды (не более 5%)
- МБК (примерно 10%)
- по срочным депозитам (около 20 %)
- по кор.счет. (около 10%)
Итого:

Анализ % доходов следует дополнить следующими относительными показателями уровней доходности
УД кредитных операций = ПД / сумм. выд. кр.
УД крат. = %крат./ К крат.
УД долг. = % долг./К долг. и т.д.
Ориентиром может быть уровень доходности более 12%.
Аналогично проводятся факторный анализ по др. состав. банковского дохода (по ц.б. и т.д.)
Обобщающий показатель доходов банка является средняя величина дохода на одного работника:
Др = ВД / Количество работников если Др > 3 прожит. мин., то это хорошо

Факторный анализ расходов
1-й этап – количественный:
- сред. уровень % ставки по платным привлеченным средствам;
- сред. объем платных привлеченных средств.
Далее аналогично, количественное влияние факт. (см. выше)
2-й этап – качественный, на кот. выясняются причины.
На изменение % ставки повлияет:
• изменение ставки рефинансирования (внешний фактор не контролируется банком);
• % ставка по конкретному виду привлеченных средств;
• доля каждого ресурса в обобщенном объеме платных средств:
а) изменение темпа роста;
б) изменение доли привлекаемых ресурсов во всех пассивах (более 60%)
3-й этап – структурный (состав. аналогичная таблица), в первой колонке таб.:
Основные сост. ПР:
Начисленные и уплаченные % по:
- расчетным, текущим и др. счетам клиента (около 20%);
- срочным депозитам юр. лиц (около 10%);
- вкладам населения (около 20%);
- МБК (не более 15%)
- выпущенным долговым ц.б. (не более 20%)
Анализ дополняется след. показателями:
сред. уровень издержек по платным привлеченным средствам ( не более 7%)
СИ = ПР/ППС и далее по каждой составляющей
Аналогично проводится ф.а. др. соств. расходов.
Обобщающей показатель:
Общие издержки в расчете на клиента= ВР / ФЧ клиентов


Банковская деятельность

В зависимости от объема выполняемых операций структура управлений банка может включать Управление прогнозирования деятельности банка

Валютное управление, его функции

Высшим органом управления коммерческого банка является Собрание акционеров (пайщиков)

Другие службы банка

Классификация, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Кредитный комитет банка

Наблюдательный комитет банка

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

О ВОПРОСАХ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Общий подход к управлению банковским балансом

Организационное устройство коммерческого банка

Организация и функции банковского менеджмента

Основные принципы деятельности коммерческого банка

Основные принципы формирования цены банковского кредита

Порядок осуществления валютного контроля в банке

Правление банка

Председатель Правления банка осуществляет руководство текущей деятельностью в соответствии с Уставом и практически реализует решения Совета банка

Проблема обеспечения информацией стратегического управления коммерческим банком

Сегментация рынка банковских услуг

Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год

Стратегическое и оперативное банковское планирование

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ НАЗНАЧЕНИЕ БАНКА, ЗАДАЧИ И ЦЕЛИ

Управление депозитных операций

Управление доверительными операциями

Управление расчетно-кассового обслуживания

Управление филиалами банка и Управление маркетинга

Управление фондовыми операциями

Факторный анализ доходов и расходов банка

Ценовая политика банка и ее инструменты

Центральным звеном в осуществлении банковской деятельности банка является Кредитное управление