Валютный контроль – это деятельность государства, осуществляемая посредством форм и методов контроля через совокупность органов и агентов, направленная на обеспечение выполнения норм валютного законодательства хозяйствующими субъектами при проведении валютных операций. Начало введения мер валютного контроля было положено с принятием закона «О валютном регулировании и валютном контроле», который был принят Государственной Думой 12.10.1992. Планировалось совершать контроль по экспортным и импортным операциям. Нарастающая утечка капитала из страны ускорила ввод соответствующих мер и 01.01.94 г. был введен экспортный валютный контроль, который был регламентирован Инструкцией №19 (С 2000 года действует Инструкция №86-И). Этот вид контроля был введен потому, что подавляющая доля вывозимых средств приходилась на экспортные контракты. Экспортный валютный контроль подразумевал обязательное зачисление экспортной валютной выручки на транзитные валютные счета экспортеров в российских уполномоченных банках. Часть валютной выручки должна обязательно продаваться на внутреннем валютном рынке России с целью поддержания валютного рынка и стабилизации курса рубля. С 01.01.96 был введен валютный контроль за импортными операциями, который регламентирован Инструкцией №30 (в настоящий момент регулируется Инструкцией ЦБРФ №93-И).
Ужесточение мер валютного контроля было произведено после кризиса августа 1998 года, тогда ЦБ выпустил указания 383-У, 500-У, Инструкцию 86-И, была введена единая торговая сессия, введены специальные транзитные счета, взяты под контроль бартерные операции, расчеты в рублях РФ по экспорту и т.д.
Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, осуществляют первичный контроль за валютными операциями своих клиентов и являются основным звеном в механизме валютного контроля.
Основными направлениями валютного контроля являются:
• Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых лицензий и разрешений;
• Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством;
• Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.
Валютный контроль в РФ осуществляется двумя видами субъектов: органами валютного контроля и агентами валютного контроля.
К органам ВК относятся ЦБРФ, Правительство РФ в лице МинФина РФ, Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, ГТК РФ.
Агентами ВК являются организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты ВК подотчетны соответствующим органам ВК.
Органы ВК в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ.
Органы и агенты ВК в пределах своей компетенции:
• Осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами ВО, и за соответствием этих ВО валютному законодательству;
• Проводят проверки ВО резидентов и нерезидентов в РФ.
Органы ВК определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по ВО резидентов и нерезидентов.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля совершают следующие действия:
• Самостоятельно инструктируют свои дочерние филиалы и учреждения, а также клиентуру по вопросам выполнения требований нормативных актов в области ВР и ВК.
• Направляют в главные территориальные управления ЦБРФ, по месту своей регистрации, запросы по проблемам ВР и ВК, вызывающим затруднения в применении, либо допускающие неоднозначное толкование.
• Анализируют информацию о возникающих в ходе практической работы трудностях по применению нормативных актов по вопросам ВР и ВК и направляют соответствующие предложения.
Обслуживая сделки по экспорту/импорту банк берет на себя обязательство осуществлять контроль за данными внешнеторговыми операциями. Так, основным документом валютного контроля в такого рода операциях служит паспорт сделки, представляющий из себя свод основного содержания контракта и его основных параметров, для упрощения ведения валютного контроля контролирующими органами. Он содержит:
• № паспорта сделки;
• Дату его составления;
• Реквизиты банка (наименование, адрес);
• Реквизиты резидента;
• Реквизиты иностранной стороны;
• Реквизиты и условия контракта;
• Особые условия контракта;
• Отметка о наличие разрешения Банка России;
• Особые отметки банка.
ПС подписывается со стороны банка уполномоченным сотрудником, а со стороны юр. лица – лицом, обладающим правом первой подписи по импортным сделкам. И скрепляются печатями с обеих сторон.


Банковская деятельность

В зависимости от объема выполняемых операций структура управлений банка может включать Управление прогнозирования деятельности банка

Валютное управление, его функции

Высшим органом управления коммерческого банка является Собрание акционеров (пайщиков)

Другие службы банка

Классификация, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Кредитный комитет банка

Наблюдательный комитет банка

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

О ВОПРОСАХ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Общий подход к управлению банковским балансом

Организационное устройство коммерческого банка

Организация и функции банковского менеджмента

Основные принципы деятельности коммерческого банка

Основные принципы формирования цены банковского кредита

Порядок осуществления валютного контроля в банке

Правление банка

Председатель Правления банка осуществляет руководство текущей деятельностью в соответствии с Уставом и практически реализует решения Совета банка

Проблема обеспечения информацией стратегического управления коммерческим банком

Сегментация рынка банковских услуг

Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год

Стратегическое и оперативное банковское планирование

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ НАЗНАЧЕНИЕ БАНКА, ЗАДАЧИ И ЦЕЛИ

Управление депозитных операций

Управление доверительными операциями

Управление расчетно-кассового обслуживания

Управление филиалами банка и Управление маркетинга

Управление фондовыми операциями

Факторный анализ доходов и расходов банка

Ценовая политика банка и ее инструменты

Центральным звеном в осуществлении банковской деятельности банка является Кредитное управление