Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств от своего имени и за свой счет с целью получения дохода.
Кредитные операции. Основные принципы кредитования: 1) возвратность, 2) срочность, 3) платность, 4) обеспеченность, 5) целенаправленность, 6) дифференцированность. Классификация кредитов: 1) по срокам: а) онкольные – до востребования, как правило краткосрочного плана, б) краткосрочные, в) среднесрочные г) долгосрочные; 2) по обеспеченности: а) бланковые – необеспеченные, для первоклассных заемщиков, б) обеспеченные – (под залог депозита, недвижимости, цб, товарно-материальных ценностей на складе, НЗП, драгоценные металлы, ноу-хау); банковские гарантии, задаток и т.д.; 3) по способу начисления % и их выплате: а) % удерживаются либо в начале срока кредита, либо в конце всей суммой (рекомендована ЦБ РФ если срок кредита менее 3 месяцев), б) прогрессивная ставка, в) регрессивная ставка, г) ролловерный кредит – когда срок делится на периоды, в которых действует переменная ставка в зависимости от конъюнктуры краткосрочного кредитного рынка. Этапы процесса кредитования: 1) разработка кредитного меморандума, 2) предоставление кредитной заявки и пакета документов от заемщика, 3) оценка кредитоспособности заемщика, 4) выбор метода кредитования и составление кредитного договора, 5) кредитный мониторинг. Кредитный меморандум составляется кредитным комитетом и утверждается советом директоров, включает следующие разделы: а) общие положения, б) направления кредитной политики, в) различные вопросы кредитной политики (детализация). Предоставление заявки от заемщика. Заемщик предоставляет кредитную заявку, где указывается: срок, сумма, цель кредита и вид обеспечения. Дополнительно прикладываются следующие документы: финансовая отчетность (годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, заверенные аудитором, баланс и отчет о прибылях и убытках за последний квартал, заверенный налоговой инспекцией, баланс на первое число месяца, в котором запрашивается кредит; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, технико-экономическое обоснование эффективности и рентабельности кредитуемой сделки; график поступления и платежей, который характеризует всю деятельность предприятия за срок кредита; документ, удостоверяющий право собственника на обеспечение; справка об информировании налогового органа о просьбе получения кредита; справки о получении кредита в других банках; если клиент не имеет счета в банке, то дополнительно предоставляются: карточка с образцами подписей и оттиском печати, нотариально заверенные учредительные документы). Для физ. лиц (паспорт, 4 поручительства, форма №9, если пенсионер справка из соц. органов, справки о доходах с места работы, декларация о доходах, заверенный налоговыми органами (если индивидуальный частный предприниматель). Оценка кредитоспособности заемщика. Кредитный инспектор анализирует предоставленные документы заемщика по 4 группам показателей: 1) ликвидности (общей, текущей, абсолютной), 2) финансовой устойчивости (собственные источники / баланс), показатель финансовой независимости, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент перелива капитала (долгосрочные финансовые вложения / баланс), 3) показатели оборачиваемости: коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (средняя сумма дебиторских счетов * число календарных дней в периоде/ чистую выручку от реализации), коэффициент оборачиваемости текущих активов (средняя стоимость оборотных активов * число календарных дней / чистую выручку от реализации ) 4)показатели рентабельности: рентабельность предприятия (прибыль/ активы), рентабельность продукции (прибыль / выручку). Выбор метода кредитования и составление кредитного договора. В зависимости от класса кредитоспособности (1- первоклассные (безрисковые), 2- несущие документально установленный риск, 3- высокорисковые) выбирается метод кредитования. Для перво- и второклассных клиентов возможно кредитование по обороту (по кредитной линии), когда кредит предоставляется по мере необходимости в течение всей финансовой деятельности предприятия в пределах лимита кредитования, который оговаривается в кредитном договоре. Лимит кредитования составляет, как правило, не более 20 % среднемесячного оборота клиента. Возможные варианты: для первоклассных заемщиков - может быть открыт конткоррентный счет, он сочетает в себе элементы ссудного и расчетного счета, счет активно-пассивный. Все поступления по Кредиту, списания – по Дебету, если сальдо дебетовое, то осуществляется кредитование. Для второклассных клиентов может быть открыт специальный ссудный счет параллельно с расчетным счетом. На специальном ссудном счет отражается сумма предоставленного кредита и ее погашение (корректируется к концу операционного дня). Метод кредитования по целевому назначению - для третьеклассных клиентов. Открывается простой ссудный счет, который работает параллельно с расчетным счетом. Кредитный мониторинг. Кредитный инспектор формирует кредитное досье клиента, где собирается вся информация по заемщику. Контроль за погашением проходит в 2 направлениях: 1) «в банке» - когда кредитные инспектора анализируют в динамике кредитоспособность заемщика на основании поступившей отчетности, 2) «на местах» - когда представители банка выезжают на предприятие с целью проверки соответствия документов, предоставляемых в банк и документов на предприятии. Если кредитоспособность падает, банк может принимать следующие санкции: повысить % ставку, снизить лимит кредитования, потребовать более ликвидное обеспечение, не кредитовать вообще. Помимо контроля банк обязан создавать резерв на возможные потери по ссудам (инструкция 62-а)
Вложения в ц.б. Основные цели: 1 – сохранение капитала, 2 – увеличение капитала, 3- получение доступа к определенным видам услуг, 4 - получение доступа к управлению юридическими лицами. Принципы инвестирования: 1 - оптимальная доходность при минимальном уровне риска, 2 – ликвидность ц.б., 3 – надежность эмитента (независимость от изменения конъюнктуры рынка), 4 – дифференцированость. Объекты инвестирования: ц.б. крупных рентабельных предприятий (голубые фишки), государственные ц.б., коммерческие ц.б. Для снижения риска банки обязаны создавать резервы под обесценение ц.б. Для целей создания резерва ц.б. делятся на 2 группы: 1- с рыночной котировкой (прошедшие листинг, не имеют ограничения на обращение, среднемесячный биржевой оборот не менее 100000 рублей). Для таких ц.б. резерв создается на разницу между рыночной и балансовой ценой, 2 – без рыночной котировки – резерв создается в момент покупки на половину балансовой стоимости. В момент погашения или продажи резерв списывается на доход.
Депозитные операции с коммерческим банками и центральным банком. Депозитные операции с ЦБ регулируются положением № 67 от 13.01.99. Могут быть проведены следующими способами: 1) депозитные аукционы, 2) депозитные операции по фиксированной % ставке, 3) По конкретному договору с банком, 4) По генеральному соглашению в системе Reuters Dealing. Депозитные аукционы проводятся двумя способами (американская методика – удовлетворяются все заявки, попавшие в депозитный аукцион по ставкам, предложенными банками; голландская методика – удовлетворяют все заявки попавшие в аукцион по цене отсечения). Депозитные операции по фиксированной % ставке. ЦБ объявляет ставку, по которой будет привлекать и должен принять все ресурсы, которые предлагают банки. По конкретному договору. В договоре указывается объем денежных средств и ставка. Генеральное соглашение. Следующие виды депозитных операций: а) овернайт - вложение средств в день заключения сделки и снятие на следующий банковский день; б) том-некст (следующий день после заключения сделки и снятия на следующий банковский день после вложения; в) Одна неделя (сделка на 7 календарных дней) – средства поступают в день заключения сделки, снятие средств на седьмой день; г) две недели (14 дней).
Лизинг. Регулируется законом о лизинге 29.10.98. Отличие от аренды: 1) 3 стороны, 2) только для предпринимательских целей, 3) объект лизинга – только основные средства. Возможно 3 вида лизинга: 1) Оперативный лизинг – а) срок лизинга намного меньше срока службы оборудования, б) лизинговые платежи составляют менее половины стоимости оборудования и поэтому лизингодатель передает уже по остаточной стоимости, в) страхование имущества и техническое обслуживание лежит на лизингодателе. % по оперативному лизингу > чем по финансовому. 2) Финансовый лизинг – срок = сроку службы, сумма платежей = стоимости оборудования, страхование и техобслуживание, как правило, на лизингополучателе, как правило, оборудование выкупается после срока лизинга по остаточной стоимости. 3) Возвратный лизинг - используется предприятиями с временными финансовыми трудностями; когда по договору купли-продажи оборудование продается лизингодателю и одновременно заключается договор лизинга, предприятие получает необходимы денежные средства и одновременно продолжает работать на своем оборудовании, выплачивает лизинговые платежи и в конце срока выкупает оборудование по остаточной стоимости.
Факторинг. Это переуступка неоплаченных долговых обязательств (векселей) возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, страхового, консультационного и юридического обслуживания. В соответствии с международной конвенцией о факторинге (международная торговая палата 1998 год) факторингом является сделка, удовлетворяющая как минимум двум признакам из четырех: 1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых обязательств, 2) ведение Б/у поставщика и в первую очередь учета реализации, 3) Инкассирование задолженности поставщика (хранение и получение платежа), 4) страхование поставщика от кредитного риска.
1- поставщик обращается в факторинговый отдел с просьбой заключить договор, 2 – факторинговый отдел анализирует платеже способность покупателя, 3 – если поставщик неизвестен, то анализируется его конкурентоспособность на рынке, 4 – в случае положительного решения между поставщиком и факторинговым отделом заключается соглашение, 5 – поставка товара и получение в оплату векселей, 6 – поставщик переуступает векселя факторинговому отделу, 7- факторинговый отдел предъявляет в срок погашения векселя покупателю и получает платеж. Виды факторинга: 1) в зависимости от кредитования: а) без кредитования, когда поставщик получает деньги от факторингового отдела в срок указанный на векселях, б) с кредитованием, когда поставщик получает деньги либо в момент переуступки, либо в другой день, но раньше срока погашения по векселям. 2) в зависимости от вида ответственности: а) без права регресса – вся ответственность ложится на факторинговый отдел, б) с правом регресса – поставщик продолжает нести солидарную ответственность с факторинговым отделом и в случае непогашения покупателем своих обязательств, (по вине поставщика) факторинговый отдел имеет право вернуть обязательства поставщику. Разновидность факторинга без права регресса – форфейтинг (кредитование экспортера путем покупки у него векселей без права регресса).


Активные операции коммерческого банка

Банк Столичный - детище Смоленского

БАНКОВСКАЯ СФЕРА В РОССИИ

Банковские ресурсы и их классификация

Выпуск собственных ценных бумаг коммерческими банками

Депозитарные операции банков

Депозитные операции

Доверительные операции банков

Задачи, принципы и инструменты управления финансами в коммерческом банке

Инструменты управления активами КБ

Инструменты управления пассивами коммерческого банка

Классификация банковских рисков

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк как самостоятельный участник РЦБ

Кредиты ЦБ РФ

КРИЗИС 17 АВГУСТА 1998, ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БАНКОВ

Лизинговые операции банков

Общие условия предоставления и погашения кредитов БР

Операции банков с драгоценными металлами

Организационное устройство коммерческого банка

Открытие расчетных, текущих и других счетов клиентам

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИНСТРУМЕНТА БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РФ

Порядок создания и ликвидации банка

Порядок создания и ликвидации банков

Привлечение межбанковских кредитов

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа

РОЛЬ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ

Управление инвестиционным портфелем КБ (цели, задачи, методы)

Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие

Формирование и увеличение собственного капитала банка

Центральный Банк России цели, функции и операции

Этапы банковского кредитования