Порядок ведения депозитарной деятельности КБ дополнительно регулируется следующими нормативными актами:
1. «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ» от 25 июля 1996 г. № 44 (ЦБ РФ)
2. Постановление ФКЦБ от 16 октября 1997 г. N 36 «Положение о депозитарной деятельности в РФ»
3. Указание ЦБ РФ от 15 июля 1998 г. N 292-У «О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами».
Депозитарная деятельность – это оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету перехода прав по ценным бумагам.
КО, ведущая депозитарную деятельность называется депозитарием.
Лицо, физическое или юридическое, пользующееся на договорных условиях услугами депозитария по хранению ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги называется депонентом.
Счет ДЕПО – объединенная общими признаками совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг.
Аналитический счет ДЕПО – счет депо, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения.
Пассивный счет депо - счет депо, предназначенный для учета прав на ценные бумаги в разрезе владельцев ценных бумаг.
Активный счет депо - счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения.
Как аналитические, так и синтетические счета могут быть пассивными или активными. Каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, должна учитываться одновременно на одном пассивном и на одном активном аналитическом счете депо.
При открытии счета ДЕПО заполняется анкета счета, в которой должны быть следующие реквизиты:
Анкета счета депо должна содержать следующие реквизиты:
1. Код счета.
2. Тип счета по классификации депозитария.
3. Номер и дата операции по открытию счета.
4. Владелец счета. Для пассивного – депонент, для активного – организация, владелец места хранения, с которым депозитарием заключен договор о хранении ценных бумаг (если место хранения находится вне депозитария)
5. Денежный счет, открытый в кредитной организации – для перечисления доходов по цб
6. Способ получения доходов:
• переводом на денежный счет
• почтовым переводом
• наличными.
7. Способ приема поручений от владельца счета:
• лично
• через доверенное лицо
• по электронным сетям.
8. Способ передачи информации владельцу счета (лично, по почте, через абонентский ящик)
9. Распорядители счета, уполномоченные отдавать поручения по данному счету.
Договор между депозитарием и депонентом именуется депозитарным договором. Договор должен содержать следующие основные положения:
1. Сведения о депозитарии и депоненте
2. Однозначное определение предмета договора (услуги по хранению и учету прав на ценные бумаги, перечень дополнительных услуг)
3. Срок действия договора
4. Порядок определения формы хранения цб:
Открытый способ хранения ценных бумаг - способ учета прав на ценные бумаги в депозитариях, при котором депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.
Закрытый способ хранения ценных бумаг - способ учета прав на ценные бумаги в депозитариях, при котором депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.
Ценные бумаги, находящиеся в закрытом хранении, должны иметь индивидуальные признаки, такие как номер, серия, разряд, или быть удостоверены сертификатами, имеющими индивидуальные признаки.
5. Указание на то, что банк не является собственником цб депонента.
6. Размер и порядок оплаты услуг депозитария.
7. Форма и периодичность отчетности депозитария перед депонентом.
8. Ответственность сторон.
9. Права и обязанности сторон.
В зависимости от характера выполняемых действий различаются три основных класса депозитарных операций:
- административные операции;
- бухгалтерские операции;
- информационные операции.
Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо.
Бухгалтерские операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо. Увеличение или уменьшение остатков на лицевых счетах депо называется дебетованием или кредитованием счета депо. Бухгалтерская операция депозитария может состоять из одной или нескольких проводок.
Каждая проводка депозитария изменяет остатки на двух лицевых счетах депо и учитывается по принципу двойной записи - по дебету одного и по кредиту другого лицевого счета. Элементарные проводки подразделяются на четыре типа:
1. Дебет одного активного (нового места хранения) и кредит другого активного (старого места хранения) счета депо. При такой проводке сумма баланса депо не меняется. Эта проводка оформляет операцию перемещения - изменение места или способа хранения ценных бумаг.
2. Дебет одного пассивного и кредит другого пассивного лицевого счета депо. При этой проводке сумма баланса депо также не меняется. Такая проводка оформляет операцию перевода ценной бумаги на счет депо другого владельца или перевода ценной бумаги на другой лицевой счет депо в рамках одного и того же счета депо депонента.
3. Дебет активного и кредит пассивного счета. Сумма баланса депо увеличивается. Эта проводка оформляет приходную операцию - прием ценных бумаг на хранение в депозитарий.
4. Дебет пассивного и кредит активного счета. Сумма баланса депо уменьшается. Эта проводка оформляет расходную операцию - снятие ценных бумаг с хранения в депозитарии.
Допускается осуществление комплексных проводок, когда один кредитуемый счет корреспондирует с несколькими дебетуемыми или один дебетуемый счет - с несколькими кредитуемыми.
Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности.


Активные операции коммерческого банка

Банк Столичный - детище Смоленского

БАНКОВСКАЯ СФЕРА В РОССИИ

Банковские ресурсы и их классификация

Выпуск собственных ценных бумаг коммерческими банками

Депозитарные операции банков

Депозитные операции

Доверительные операции банков

Задачи, принципы и инструменты управления финансами в коммерческом банке

Инструменты управления активами КБ

Инструменты управления пассивами коммерческого банка

Классификация банковских рисков

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк как самостоятельный участник РЦБ

Кредиты ЦБ РФ

КРИЗИС 17 АВГУСТА 1998, ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БАНКОВ

Лизинговые операции банков

Общие условия предоставления и погашения кредитов БР

Операции банков с драгоценными металлами

Организационное устройство коммерческого банка

Открытие расчетных, текущих и других счетов клиентам

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИНСТРУМЕНТА БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РФ

Порядок создания и ликвидации банка

Порядок создания и ликвидации банков

Привлечение межбанковских кредитов

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа

РОЛЬ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ

Управление инвестиционным портфелем КБ (цели, задачи, методы)

Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие

Формирование и увеличение собственного капитала банка

Центральный Банк России цели, функции и операции

Этапы банковского кредитования