Первая группа (формирование или увеличение капитала банка) связана с формированием и развитием собственных средств. Возможны два направления увеличения собственных источников:
1. Отчисления от прибыли в фонды банка.
2. Увеличение уставного капитала банка путем эмиссии собственных акций либо увеличения пая.
В настоящее время отчисления от прибыли производятся в следующие фонды коммерческого банка:
уставный фонд - служит обеспечением по обязательствам банка; резервный фонд - средства РФ служат для покрытия возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов по его операциям; отчисления в РФ производятся в размерах, предусмотренных уставом банка в течение года по нормативам поквартально (после утверждения общим собранием учредителей банка годового бухгалтерского отчета); фонд накопления, который используется для дальнейшего развития банка; специальные фонды и резервы, которые создаются в банке для покрытия возможных потерь, связанных с риском по размещению ресурсов. Порядок отчисления и доля прибыли регулируется уставом банка и решениями совета акционеров (пайщиков). Формирование и увеличение УФ коммерческого банка возможны также путем эмиссии собственных акций. Процедура выпуска ценных бумаг кредитными организациями установлена Инструкцией № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 23.11.98. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов. Выпуски ценных бумаг должны регистрироваться в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или в территориальных учреждениях Банка России. В Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России регистрируются: выпуски акций кредитных организаций: с УК 400 млн руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска); с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%; выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 100 млн руб. и выше; выпуски конвертируемых ценных бумаг независимо от размера выпуска и величины УК; выпуски ценных бумаг, предназначенных для размещения за пределами РФ, разрешенные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, независимо от объема выпуска.
Остальные выпуски ценных бумаг регистрируются в территориальных учреждениях Банка России.
Кредитная организация может выпускать ценные бумаги: именные; на предъявителя.
Одновременный выпуск кредитной организацией акций и облигаций запрещается.
Одновременно с предоставлением документов на регистрацию эмиссии ценных бумаг кредитная организация уплачивает налог на операции с ценными бумагами в размере 0,8% номинальной суммы выпуска. Налог не платится кредитной организацией в виде АО: в случае эмиссии при их учреждении; при увеличении УК на величину переоценки основных фондов.
При увеличении УК путем увеличения номинальной стоимости акций налогообложению подлежит разница между заявленной кредитной организацией суммой выпуска с новой номинальной стоимостью и величиной УК до его увеличения.
Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Решение о выпуске акций для увеличения УК принимается общим собранием акционеров или Советом директоров. Увеличение УК может осуществляться:
• путем увеличения номинальной стоимости уже размещенных акций (регистрационные документы оформляются на общий выпуск с увеличенной номинальной стоимостью);
• при размещении дополнительных акций.
В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то процедура выпуска включает следующие этапы: 1. Принятие эмитентом решения о выпуске. 2. Подготовка проспекта эмиссии. 3. Регистрация выпуска ценных бумаг и проспект эмиссии. 4. Раскрытие всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии в СМИ. 5. Изготовление сертификатов ценных бумаг (для документарной формы выпуска). 6. Размещение ценных бумаг. 7. Регистрация отчета об итогах выпуска. 8. Раскрытие всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска в СМИ.
Решение принимается тем органом управления банка, который имеет соответствующие полномочия, либо Собранием акционеров, либо Советом банка, который потом отчитывается перед очередным Собранием акционеров о выполнении установленного на истекший год прироста уставного фонда.
Решение о выпуске должно содержать общие данные о порядке, источниках, методах и сроках осуществления мероприятий, связанных с выпуском.
Проспект эмиссии готовится Правлением банка, подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка.
Проспект эмиссии первого выпуска акций впервые учреждаемого банка готовится его учредителями и скрепляется подписью и печатями всех учредителей. Проспект эмиссии должен содержать три раздела:
1. Данные о кредитной организации-эмитенте (наименование, местонахождение, номер корреспондентского счета в ЦБР, сведения об учредителях: список членов Совета и Правления банка с указанием ФИО, адреса, должности сейчас и за последние 5 лет, список всех отделений, филиалов банка, принадлежность банка к банковским и финансовым группам).
2. Данные о финансовом положении кредитной организации (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты об использовании прибыли и отчеты о формировании и использовании средств резервного фонда за три завершенных финансовых года; размер просроченной задолженности банка кредиторам и по платежам в бюджет на момент эмиссии; сведения о санкциях, наложенных на банк органами государственного и местного самоуправления за три последних года; расчет экономических нормативов; отчет об уже выпущенных ценных бумагах).
3. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг, для каждого типа ценных бумаг он повторяется в полном объеме (вид и тип ценной бумаги; объем выпуска, в том числе в инвалюте; количество и номер ценных бумаг; права владельца ценных бумаг; данные о порядке выпуска ценных бумаг; форма выпуска: данные о получении доходов по ценным бумагам; периодичность платежей и порядок расчета).
Регистрационные документы предоставляются кредитной организацией в течение двух месяцев с момента принятия решения. Срок их рассмотрения регистрирующим органом - не более 30 дней. В случае возврата документов на доработку он исчисляется заново.
При отсутствии претензий к регистрационным документам выпуск ценных бумаг регистрируется. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг им присваивается государственный регистрационный номер.
После регистрации регистрирующий орган выдает банку-эмитенту:
• один экземпляр зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг;
• один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии (если осуществлялась регистрация проспекта эмиссии);
• письмо, подтверждающее акт государственной регистрации;
• письмо в адрес РКЦ БР по месту ведения основного корреспондентского счета банка об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги.
В средствах массовой информации публикуются все необходимые сведения о выпуске ценных бумаг.
После регистрации выпуска банк-эмитент вправе начать размещение акций. Размещение акций может происходить путем: приема от инвесторов в УК банка принадлежащими им материальными активами (зданиями и оборудованием), которые могут быть использованы в деятельности банка, и доля их в структуре УФ не должна превышать 20%, с доведением ее в последующем до 10% (в расчет не включается стоимость зданий) при следующих увеличениях УК; продажи акций за рубли и инвалюту; переоформления внесенных ранее долей в акции - при преобразовании банка из 000 в АО; капитализации прочих собственных средств банков в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов.
Оплата акций при их продаже первым владельцам осуществляется по рыночной стоимости, но не ниже номинальной стоимости.
Реализация ценных бумаг должна быть закончена: акций первого выпуска - не позднее чем через 30 дней после регистрации кредитной организации; акций и облигаций дополнительного выпуска - не позднее чем через один год после регистрации в ЦБ.
Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если оплачено не менее 50% от суммы предполагавшегося в начале выпуска увеличения УК.
Регистрация итогов выпуска ценных бумаг осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг. Неоплаченная часть размещенных акций учитывается на внебалансовом счете, и в течение года со дня регистрации проспекта эмиссии они должны быть полностью оплачены.
Не позднее 30 дней после завершения реализации ценных бумаг банк анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет подписывается председателем правления и главбухом, скрепляется печатью и вместе с копией выписки по накопительному счету передается в регистрирующий орган.
Регистрирующий орган рассматривает отчет в двухнедельный срок и при отсутствии претензий регистрирует отчет и итоги выпуска и выдает банку соответствующее письмо, копию зарегистрированного отчета и письмо в адрес РКЦ БР с разрешением перечислить средства с накопительного счета на корсчета банка.


Активные операции коммерческого банка

Банк Столичный - детище Смоленского

БАНКОВСКАЯ СФЕРА В РОССИИ

Банковские ресурсы и их классификация

Выпуск собственных ценных бумаг коммерческими банками

Депозитарные операции банков

Депозитные операции

Доверительные операции банков

Задачи, принципы и инструменты управления финансами в коммерческом банке

Инструменты управления активами КБ

Инструменты управления пассивами коммерческого банка

Классификация банковских рисков

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк как самостоятельный участник РЦБ

Кредиты ЦБ РФ

КРИЗИС 17 АВГУСТА 1998, ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БАНКОВ

Лизинговые операции банков

Общие условия предоставления и погашения кредитов БР

Операции банков с драгоценными металлами

Организационное устройство коммерческого банка

Открытие расчетных, текущих и других счетов клиентам

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИНСТРУМЕНТА БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РФ

Порядок создания и ликвидации банка

Порядок создания и ликвидации банков

Привлечение межбанковских кредитов

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа

РОЛЬ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ

Управление инвестиционным портфелем КБ (цели, задачи, методы)

Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие

Формирование и увеличение собственного капитала банка

Центральный Банк России цели, функции и операции

Этапы банковского кредитования