КБ выпускают: акции - с целью формирования УК, собственные долговые обязательства: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя - для привлечения дополнительных заемных средств. (Инструкция ЦБ №8)
Процедура выпуска ц.б. банками регулируется инструкцией №8 ЦБ от 23.11.98. Все ц.б. обязательно регистрируются в ЦБ РФ. Определенные выпуски будут регистрироваться в Департаменте, некоторые в Главном территориальном управлении по месту нахождения банка.
В Департаменте контроля за деятельностью банков на финансовых рынках регистрируются следующие ц.б.:
1. Выпуски акций банков с УК> 400 млн. руб. (включая эмиссию)
2. Выпуска акций с долей иностранного капитала в УК более 50%, включая страны СНГ
3. Выпуск облигаций на сумму более 100 млн. руб.
4. Выпуск конвертируемых ц.б. независимо от формы выпуска и величины УК
5. Ц.б., размещаемые за пределами России (независимо от формы и УК)
6. Выпуск ц.б. при реорганизации банка
Все остальные регистрируются в главном территориальном управлении по месту нахождения банка.
Банки могут выпускать ц.б.: именные и на предъявителя, в документарной и бездокументарной формах. До 98 года нельзя было выпускать акции на предъявителя.
Привилегированные не > 25%.
При эмиссии банк платит налог в размере 0,8 % от объявленной эмиссии. Налог не платится:
1. при первичной эмиссии в момент создания
2. на величину эмиссии, выкупаемой банком за счет переоценки основных фондов
Процедура выпуска ц.б.
1. Принятие решения о выпуске
Принимается Общим собранием акционеров и Советом директоров. Оформляется протоколом, где указываются общие параметры выпуска.
2. Подготовка проспекта эмиссии
Готовится Правлением банка и содержит 3 раздела:
• данные о банке (место нахождения, сведения об учредителях, список филиалов, участия в холдингах и ФПГ, сведения о Совете директоров)
• данные о финансовом положении банка (фин. отчетность за 3 последние года, расчеты экономических нормативов, размер просроченной задолженности, санкции ЦБ РФ, структура УК)
• сведения о предстоящем выпуске (вид, тип (привилегированные / обычные), качество(конвертируемые/неконвертируемые) ц.б., условия размещения и выплаты дивидендов
3. Регистрация выпуска ц.б. в ЦБ РФ.
В течение 30 дней с момента принятия решения в регистрирующий орган представляются документы:
• заявление на регистрацию
• нотариально заверенная копия учредительных документов
• копия платежного поручения об уплате налога
• выписка из устава, подтверждающая размер УК
В случае положительного решения ЦБ присваивается государственный регистрационный номер: Х-ХХ-Х-ХХХХ-В (если эмитент – банк), С – (если эмитент – небанковская кредитная организация)
Х – вид ц.б. 1- акция 2 –облигация
ХХ - порядковый номер выпуска ц.б. в данном банке
Х - качество 0 – неконвертируемая, 1 – конвертируемая
ХХХХ - номер лицензии, выданной ЦБ РФ.
После государственного регистрационного номера ЦБ РФ выдает банку письмо в адрес РКЦ, где обслуживается банк для открытия накопительного счета (для выпуска акций, по облигациям не надо). Все средства, поступающие в оплату акций в банк, должны быть переведены им в течение 3 рабочих дней на накопительный счет в РКЦ. Средства с накопительного счета будут переданы банку только после регистрации отчета.
4. Информация о порядке выпуска цб банком в СМИ
5. Размещение ц.б.
Размещение акций может происходить
• путем продажи акций за рубли и инвалюту
• путем взноса инвесторами в УК материальными активами, которые будут использоваться в деятельности банка (только ОС). В момент создания доля неденежной части д.б. > 20% УК с дальнейшим доводом до 10% (через 2 года).
• капитализация собственных средств банка, таких как резервный фонд (не < 15% УК), эмиссионный фонд, переоценка основных фондов, дивиденды начисленные, но не выплаченные акционерам после уплаты налогов по их согласию
• за счет нераспределенной прибыли
Размещение ц.б. должно быть проведено в следующие сроки:
1. для первичного выпуска акций в момент создания – в течение 1 месяца
2. Для акций вторичного выпуска и облигаций – в течение 1 года с момента регистрации выпуска.
6. Регистрация итогов выпуска в ЦБ РФ
В течение 30 дней с момента составления отчета об итогах выпуска (формирует Правление Банка), он представляется на утверждение в ЦБ РФ вместе с выпиской по накопительному счету из РКЦ (для акций). В случае положительного решения выпуск будет зарегистрирован на величину фактически оплаченной эмиссии, если она превышает 50 % объявленной эмиссии.
ЦБ может отказать в выпуске, если: банк-эмитент нарушает действующее законодательство; не полностью предоставил регистрационные документы; наличие в документах недостоверной информации; невыполнение экономических нормативов.
7. Публикация в СМИ итогов выпуска. Теперь можно считать, что банк произвел эмиссию.

Активные операции коммерческого банка

Банк Столичный - детище Смоленского

БАНКОВСКАЯ СФЕРА В РОССИИ

Банковские ресурсы и их классификация

Выпуск собственных ценных бумаг коммерческими банками

Депозитарные операции банков

Депозитные операции

Доверительные операции банков

Задачи, принципы и инструменты управления финансами в коммерческом банке

Инструменты управления активами КБ

Инструменты управления пассивами коммерческого банка

Классификация банковских рисков

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк как самостоятельный участник РЦБ

Кредиты ЦБ РФ

КРИЗИС 17 АВГУСТА 1998, ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БАНКОВ

Лизинговые операции банков

Общие условия предоставления и погашения кредитов БР

Операции банков с драгоценными металлами

Организационное устройство коммерческого банка

Открытие расчетных, текущих и других счетов клиентам

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИНСТРУМЕНТА БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РФ

Порядок создания и ликвидации банка

Порядок создания и ликвидации банков

Привлечение межбанковских кредитов

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа

РОЛЬ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ

Управление инвестиционным портфелем КБ (цели, задачи, методы)

Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие

Формирование и увеличение собственного капитала банка

Центральный Банк России цели, функции и операции

Этапы банковского кредитования